【審計整改】關(guān)于2023年度縣本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告

 一、整改工作開展情況

各部門各單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》的各項要求，認真執(zhí)行縣十八屆人大常委會第二十次會議有關(guān)審議意見，全面落實縣人大財經(jīng)委審查意見，整改工作取得明顯成效。

二、審計查出問題的整改情況

（一）縣本級預(yù)算執(zhí)行、決算草案方面

1.關(guān)于“國有資本經(jīng)營預(yù)算收入編制不精準(zhǔn)”問題

      今后在預(yù)算編制時，認真分析上年度預(yù)算數(shù)與實際執(zhí)行數(shù)差異原因，應(yīng)編盡編。同時專題向縣人大常委會建議進行預(yù)算調(diào)整并經(jīng)縣人大常委會批準(zhǔn)，調(diào)整預(yù)算數(shù)與實際執(zhí)行數(shù)一致。

      2.關(guān)于“基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算編制不精準(zhǔn)”問題

      財政局將進一步加強國有資本經(jīng)營預(yù)算收入預(yù)測、減少預(yù)算數(shù)與實際執(zhí)行數(shù)的差異；加強與人社部門溝通協(xié)調(diào)，精準(zhǔn)編制預(yù)算。

      3.關(guān)于“部門結(jié)余資金未在編制年度預(yù)算時統(tǒng)籌安排使用”問題

      財政局將督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)加快支付進度，減少結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金額，同時加強對結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的管理，屬于已經(jīng)無法支出或無需支出的，將資金收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。

      4.關(guān)于“部分預(yù)算支出執(zhí)行率較低”問題

      （1）截止目前，43項指標(biāo)已經(jīng)支付2956.93萬元,支付率60%。下一步，財政局將進一步加強財政支出預(yù)算管理，督促部門加快項目實施進度，加強預(yù)算執(zhí)行分析，提高預(yù)算執(zhí)行率。

      （2）結(jié)合前兩年紅色資源保護利用資金實際使用情況及審計意見，縣財政資金審批小組于2024年5月22日會議審定，該項資金2024年預(yù)算數(shù)由1000萬元壓減至200萬元，且從該專項資金中安排的項目，需提請縣政府批準(zhǔn)后組織實施。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行方面

5.關(guān)于“預(yù)算編制不完整、不細化”問題

縣人社、文旅、民政部門已在2024年預(yù)算編制工作中將涉及的項目編制預(yù)算或納入政府投資計劃。并通過一體化支付平臺按細化的子項目進行支付操作，確保預(yù)算編制的全面性和準(zhǔn)確性。

6.關(guān)于“部分單位落實過緊日子要求不到位”問題

根據(jù)省、市文件精神，結(jié)合審計提出的問題，我縣制發(fā)了《關(guān)于落實進一步厲行節(jié)約習(xí)慣過緊日子實施細則》（霍辦發(fā)〔2024〕2號），下一步將督促相關(guān)部門嚴格落實過“緊日子”要求，嚴格預(yù)算執(zhí)行，嚴控“三公”經(jīng)費支出。

7.涉農(nóng)、涉困資金管理工作方面

（1）“違規(guī)發(fā)放稻谷補貼資金1.95萬元”問題

 2024年6月12日，下符橋鎮(zhèn)已追回違規(guī)發(fā)放的財政補貼金1.95萬元并繳入縣金庫?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局下一步將加強對稻谷等補貼工作的監(jiān)督檢查。

（2）“低保動態(tài)管理不規(guī)范”問題

一是縣民政局根據(jù)審計提出的問題，督促諸佛庵鎮(zhèn)、太平畈鄉(xiāng)及時進行清理、核實，不符合條件的6個低保戶已調(diào)整。二是縣民政局針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，于2024年5月底下發(fā)了《關(guān)于開展2024年度社會救助工作第二季度督（抽）查的通知》，對黑石渡等四鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會救助工作開展情況進行了專項督查，抽查城鄉(xiāng)低保138戶、特困人員30戶、臨時救助人員5戶，其中入戶調(diào)查152戶，經(jīng)濟核對21戶。并對督查結(jié)果情況進行了通報（低保、特困保障不精準(zhǔn)，其中黑石渡鎮(zhèn)4戶、太陽鄉(xiāng)1戶、單龍寺鎮(zhèn)10戶）。并提出整改和下一步工作要求。三是縣民政局將在10月份對未抽查的鄉(xiāng)鎮(zhèn)繼續(xù)進行專項檢查，落實政府責(zé)任，切實做好低保審核認定和動態(tài)管理工作。

（3）“困難殘疾人生活補貼發(fā)放審核不規(guī)范”問題

      對審計發(fā)現(xiàn)的問題已進行清理、核實，目前正在持續(xù)整改中。

    8.內(nèi)部控制方面

（1）“縣殯儀館內(nèi)部控制制度不完善”問題

  現(xiàn)殯葬用品由專人管理，入庫，出庫均登記；車輛維修按、招待費、工作餐均按《霍山縣民政局機關(guān)管理制度》執(zhí)行。下一步，加大內(nèi)部審計監(jiān)督力度，確保管控到位，防范風(fēng)險。

（2）“縣殯儀館外包服務(wù)收費管理不規(guī)范”問題

責(zé)令六安祥寧殯葬服務(wù)有限公司提供靈堂布置套餐明細和零售清單，殯儀館安排專人對服務(wù)公司靈堂布置與零售進行管控。已將套餐收費明細進行公示，供喪戶自由選擇。

（3）“縣殯儀館貨物類采購程序不規(guī)范”問題

 暫未整改完成，2025年已列入政府采購。

9.資產(chǎn)管理方面

（1）縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局發(fā)函督促相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)做好資產(chǎn)確權(quán)、移交、登記工作，涉及的七個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已經(jīng)按照審計要求整改到位。

（2）霍山縣殯儀館由霍山縣國投集團統(tǒng)一建設(shè)，已由縣國投列入國有資產(chǎn)管理。

10.“新網(wǎng)工程項目未發(fā)揮預(yù)期作用”問題

截止目前，縣供銷合作社聯(lián)合社、縣財政局將“新網(wǎng)工程”項目資金31.75萬元追回至霍山縣匯農(nóng)供銷合作社有限公司賬戶，后期將督促該公司按照專項資金管理辦法，合規(guī)合法使用項目資金，提高企業(yè)運行能力。

11.“保障農(nóng)民工工資支付信息化系統(tǒng)利用率低”問題

2024年7月對全縣在建工程進行梳理，發(fā)現(xiàn)2家符合納入系統(tǒng)條件的企業(yè)，現(xiàn)已督促指導(dǎo)2家企業(yè)進入系統(tǒng)。

12.“小水庫管養(yǎng)工作監(jiān)管不嚴”問題

一是已組織學(xué)習(xí)《六安市總河長令》《霍山縣縣級河長河湖及小型水庫養(yǎng)護實施細則》（霍河長辦〔2022〕4號）文件等有關(guān)規(guī)定；二是提高河湖庫渠日常抽查率，每15天巡查不少于一次，抽查結(jié)果與季度考核掛鉤，加強監(jiān)管和巡查力度。

（三）國有企業(yè)審計

1.水投公司存在的主要問題

（1）“推行經(jīng)理層成員任期制和契約化管理工作不到位”問題

一是組織學(xué)習(xí)相關(guān)政策規(guī)定，提高對經(jīng)理層契約化管理水平；二是經(jīng)理層簽訂年度及任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，促進更好達成工作目標(biāo)。

（2）“部分工程項目進度滯后”問題

霍山縣小水電生態(tài)流量供電電源改造工程采購項目已于2024年3月15日組織進行了竣工驗收。第二自來水廠及城區(qū)自來水管網(wǎng)升級改造和延伸工程項目一期I標(biāo)段于2024年6月15日組織的合同完工驗收，目前項目正在進行檔案驗收。

（3）“部分事項未嚴格執(zhí)行重大事項決策程序”問題

一是認真學(xué)習(xí)霍山縣國資委 《關(guān)于參照執(zhí)行<安徽大別山國有資產(chǎn)投資（控股）集團有限公司“三重一大”事項決策實施辦法（試行）>》（霍國資〔2021〕16號）、公司管理體系職權(quán)清單；二是強化“三重一大”事項集體決策程序。

（4）“車輛購置不規(guī)范”問題

     一是組織學(xué)習(xí)相關(guān)政策規(guī)定，提高水利項目用車管理水平；二是加強公務(wù)車輛管理，節(jié)約公務(wù)車輛使用成本。

2.融資擔(dān)保公司存在的主要問題

（1）“風(fēng)險集中度較高”問題

仍在持續(xù)整改中。

（2）“大別山融資擔(dān)保公司為被擔(dān)保企業(yè)代償利息后未及時收回”問題

截至2024年9月, 龍盛紡織回收金額6.28萬元，仍在持續(xù)整改中。

（3）“抵債資產(chǎn)管理不規(guī)范”問題

對抵債資產(chǎn)逐一清查，建立臺賬管理，張貼招租信息。閑置資產(chǎn)已陸續(xù)出租，仍在持續(xù)整改中。

（四）專項審計調(diào)查存在的問題

1.“未完成社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)”問題

截止2024年10月，已配建3家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)站，分別是荷香社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)站、城東社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)站和淠陽湖社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)站，目前養(yǎng)老服務(wù)設(shè)備正在配備。

    2.“未按規(guī)定設(shè)置康復(fù)輔具租賃站點”問題

暫未整改完成。

3.“未開展照護技能培訓(xùn)”問題

民政局已在2024年10月分兩個批次開展失能老年人家庭成員照護技能培訓(xùn)和養(yǎng)老機構(gòu)護理員培訓(xùn)工作。

4.“結(jié)余資金28.93萬元未及時收回”問題

縣水務(wù)局已將結(jié)余資金28.93萬元上繳縣財政。

5.“滯留項目資金57萬元”問題

縣水務(wù)局已將項目資金57萬元撥付至縣水投公司。

6.“將個別重度殘疾人員選聘為鄉(xiāng)村護林員”問題

縣林業(yè)局已將不能勝任護林員巡護工作的人員進行調(diào)整。

三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排

下一步，縣政府將進一步壓實被審計單位整改主體責(zé)任和相關(guān)主管部門的監(jiān)督管理責(zé)任，督促審計局等有關(guān)部門持續(xù)加強對持續(xù)整改和未完成整改問題的跟蹤檢查，推動研究制定有關(guān)堵塞漏洞、加強管理、健全制度的具體舉措，以釘釘子精神推動整改落實，建立健全審計查出問題整改工作的長效機制，切實推動源頭治理。